有価証券報告書-第92期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,842百万円		2,544百万円
賞与引当金	377 〃		355 〃
役員退職慰労引当金	366 〃		329 〃
投資有価証券評価損	105 〃		138 〃
資産除去債務	304 〃		311 〃
未払事業税	158 〃		160 〃
棚卸資産の未実現利益	265 〃		173 〃
有形固定資産の未実現利益	1,941 〃		1,961 〃
投資有価証券の未実現利益	1,068 〃		1,068 〃
たな卸資産評価損	721 〃		479 〃
ゴルフ会員権評価損	78 〃		58 〃
貸倒引当金	474 〃		319 〃
繰越欠損金	410 〃		478 〃
減損損失	1,523 〃		1,408 〃
交換圧縮限度超過額	97 〃		88 〃
その他	771 〃		643 〃
繰延税金資産小計	11,507百万円		10,519百万円
評価性引当額	△3,383 〃		△3,299 〃
繰延税金資産合計	8,124百万円		7,220百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,114百万円		△1,024百万円
その他有価証券評価差額金	△2,605 〃		△3,292 〃
在外子会社の留保利益の配当にかかる 税効果会計の適用	△8 〃		△17 〃
退職給付信託設定益	△319 〃		△303 〃
その他	△134 〃		△368 〃
繰延税金負債合計	△4,182 〃		△5,006 〃
繰延税金資産純額	3,941百万円		2,214百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)		当連結会計年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,591	百万円	1,123	百万円
固定資産-繰延税金資産	2,963	〃	2,017	〃
流動負債-その他の流動負債	△2	〃	△2	〃
固定負債-その他の固定負債	△610	〃	△923	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異
が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものについては32.34%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が23百万円、少数株主持分が71百万円、少数株主利益が38百万円それぞれ減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が263百万円、その他有価証券評価差額金が319百万円にそれぞれ増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債が889百万円減少し、土地再評価差額金が889万円増加しております。