有価証券報告書-第100期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,626千円	1,531千円
退職給付引当金	17,364千円	12,998千円
役員退職慰労引当金	30,157千円	30,157千円
未払事業税	6,516千円	6,216千円
投資有価証券評価損	1,300千円	1,300千円
建物等解体費用	22,145千円	21,591千円
その他	1,070千円	1,091千円
繰延税金資産小計	80,182千円	74,887千円
評価性引当額	-千円	-千円
繰延税金資産合計	80,182千円	74,887千円
繰延税金負債
特定資産買換積立金	△472,436千円	△472,436千円
その他有価証券評価差額金	△720,846千円	△598,984千円
繰延税金負債合計	△1,193,282千円	△1,071,421千円
繰延税金負債の純額	△1,113,099千円	△996,533千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。