有価証券報告書-第48期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	-千円		2,590千円
未払固定資産税	9,473		9,473
賞与引当金	2,787		3,475
売掛金及び貸倒引当金	31,969		34,879
投資有価証券評価損	775		775
その他投資評価損	3,375		3,375
退職給付引当金	5,124		6,111
役員退職慰労引当金	29,852		39,142
減損損失否認額	3,449,778		3,441,977
その他有価証券評価差額金	107,331		59,076
繰越欠損金	7,659		-
繰延税金資産小計	3,648,129		3,600,878
評価性引当額	△3,617,305		△3,577,319
繰延税金資産合計	30,824		23,559
繰延税金資産の純額	30,824		23,559

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	33.7%		33.7%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.8		△2.0
住民税均等割	3.5		3.0
評価性引当額	△3.5		6.6
その他	△3.8		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1		41.3