有価証券報告書-第51期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	1,343千円		4,058千円
未払固定資産税	9,879		9,621
賞与引当金	3,382		3,507
売掛金及び貸倒引当金	34,373		35,797
投資有価証券評価損	775		775
その他投資評価損	3,375		3,375
退職給付引当金	7,714		11,952
役員退職慰労引当金	12,151		12,253
減損損失否認額	3,428,475		3,421,888
繰延税金資産小計	3,501,471		3,503,229
評価性引当額	△3,480,209		△3,479,455
繰延税金資産合計	21,262		23,774
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△67,648		△164,757
繰延税金負債合計	△67,648		△164,757
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債の純額	△46,386		△140,983

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	33.7%		33.7%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0		△1.3
住民税均等割	2.8		2.1
評価性引当額	△4.3		△0.4
その他	△0.8		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4		34.0