有価証券報告書-第47期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注2)	1,441,422	1,267,368
退職給付に係る負債	58,019	61,008
賞与引当金	14,679	28,012
減価償却費累計額	337,733	606,442
減損損失累計額	1,616,193	1,565,978
資産除去債務	781,702	776,961
株式報酬費用	78,854	89,861
その他	59,331	92,180
繰延税金資産小計	4,387,936	4,487,814
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,310,782	△1,140,867
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,773,305	△2,976,798
評価性引当額小計(注1)	△4,084,087	△4,117,666
繰延税金資産合計	303,849	370,147
繰延税金負債
資産除去債務	557,122	588,415
保証金利息	8,729	8,919
投資有価証券	33,746	37,841
繰延税金負債合計	599,598	635,177
繰延税金負債の純額	△295,749	△265,029

(注)1 評価性引当額が33,579千円増加しております。これは主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が169,915千円減少したものの、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が203,493千円増加したよるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	130,640	119,920	43,384	43,572	43,578	1,060,325	1,441,422
評価性引当額	-	△119,920	△43,384	△43,572	△43,578	△1,060,325	△1,310,782
繰延税金資産	130,640	-	-	-	-	-	130,640

a 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b 繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	126,500	67,910	61,004	61,009	61,009	889,932	1,267,368
評価性引当額	-	△67,910	△61,004	△61,009	△61,009	△889,932	△1,140,867
繰延税金資産	126,500	-	-	-	-	-	126,500

a 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b 繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.05	%	2.72	%
住民税均等割等	2.32	%	2.45	%
評価性引当金	△1.6	%	△14.66	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.46	%	△0.25	%
連結子会社との実行税率差異	0.63	%	0.86	%
その他	△0.91	%	△1.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.65	%	20.68	%