(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注2)	1,347,991	1,611,328
退職給付に係る負債	59,874	54,617
賞与引当金	13,980	10,933
減価償却費累計額	357,284	414,909
減損損失累計額	2,081,285	1,604,109
資産除去債務	507,124	488,981
株式報酬費用	86,850	82,040
貸倒引当金	187,865	-
長期前受収益	12,408	-
現物出資差額	25,042	-
投資有価証券	6,548	-
その他	9,172	18,742
繰延税金資産小計	4,695,429	4,285,664
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,347,991	△1,502,103
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,347,438	△2,528,117
評価性引当額小計(注1)	△4,695,429	△4,030,220
繰延税金資産合計	-	255,443
繰延税金負債
資産除去債務	379,380	358,173
保証金利息	8,365	8,934
繰延税金負債合計	387,745	416,661
繰延税金負債の純額	△387,745	△161,218

(注)1 評価性引当額が665,209千円減少しております。この減少の主な内容は連結範囲の変更によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	-	368,272	413,884	43,528	164,489	357,816	1,347,991
評価性引当額	-	△368,272	△413,884	△43,528	△164,489	△357,816	△1,347,991
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

a 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

							(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	109,225	125,459	126,783	104,660	55,317	1,089,881	1,611,328
評価性引当額	-	△125,459	△126,783	△104,660	△55,317	△1,089,881	△1,502,103
繰延税金資産	109,225	-	-	-	-	-	109,225

a 繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b 繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		4.69	%
住民税均等割等	―		1.79	%
評価性引当金	―		△81.35	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.54	%
連結子会社との実行税率差異	―		△0.86	%
連結範囲の変動に伴う影響	―		8.87	%
その他	―		△0.38	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△37.15	%

前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。