有価証券報告書-第127期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 2018年12月31日	当連結会計年度 2019年12月31日
繰延税金資産
賞与引当金	70百万円	77百万円
株主優待引当金	6	7
役員退職慰労引当金	12	14
役員株式給付引当金	24	30
貸倒引当金	36	39
環境対策引当金	20	20
退職給付に係る負債	1,760	1,867
減価償却	30	23
減損損失	326	313
資産除去債務	85	83
未実現利益	1,030	1,046
繰越欠損金	260	60
投資有価証券の評価損	20	20
未払事業税	40	27
未払事業所税	17	17
ゴルフ会員権評価損	4	4
支配獲得による資産時価評価	39	39
その他	108	154
小計	3,895	3,847
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	―	△51
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△601
評価性引当額 小計(注1)	△614	△652
繰延税金資産合計	3,281	3,194
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△304	△469
圧縮記帳積立金	△467	△467
退職給付信託設定益	△192	△192
支配獲得による資産時価評価	△128	△68
その他有価証券評価差額金	△339	△353
資産除去債務に対応する除去費用	△21	△18
その他	△172	△21
繰延税金負債合計	△1,626	△1,591
繰延税金資産純額	1,654	1,602

(注)1 評価性引当額が38百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社HakuyoshaInternational,
Inc.において繰延税金資産の回収可能性の見直しにより評価性引当額を31百万円認識したことに伴うもので
あります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

			1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
			(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(a)			―	―	―	―	2	57	60
評価性引当額			―	―	―	―	△1	△49	△51
繰延税金資産			―	―	―	―	0	7	8

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 2018年12月31日	当連結会計年度 2019年12月31日
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
住民税均等割	12.97	50.42
評価性引当額の増減	19.37	38.14
交際費の損金不算入	2.48	10.02
持分法による投資利益	△1.51	△1.75
法定実効税率と税効果会計適用税率との差異	1.90	―
受取配当金の益金不算入	△0.59	△2.36
適格現物分配に係る益金不算入	―	△12.68
その他	1.73	16.86
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.21	129.27