有価証券報告書-第84期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰越欠損金	625百万円	647百万円
賞与引当金	939	854
ポイント引当金	899	1,114
貸倒引当金	31	37
利息返還損失引当金	468	421
投資有価証券	490	431
減価償却超過額	579	661
その他	782	818
繰延税金負債との相殺	△1,083	△1,117
計	3,733	3,871
評価性引当額	△1,220	△1,189
繰延税金資産合計	2,512	2,681

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
退職給付に係る資産	△1,478百万円	△2,115百万円
その他有価証券評価差額金	△1,442	△2,696
その他	△0	△9
繰延税金資産との相殺	1,083	1,117
繰延税金負債合計	△1,838	△3,704
差引:繰延税金資産負債の純額	673百万円	△1,022百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%	35.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	△0.6
受取配当金の連結消去	0.2	0.2
住民税均等割	0.8	0.9
評価性引当額の増減	△28.2	0.8
子会社における親会社との税率差異	0.0	0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5	1.2
合併による影響額	35.8	-
その他	0.6	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.9	38.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は180百万円、法人税等調整額が138百万円、その他有価証券評価差額金が267百万円、退職給付に係る調整累計額が53百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が1百万円減少しております。