有価証券報告書-第95期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰越欠損金(注)2	876	百万円	2,190	百万円
賞与引当金	920		986
ポイント引当金	832		860
貸倒引当金	5,872		6,081
債務保証損失引当金	339		380
利息返還損失引当金	192		152
投資有価証券	87		48
減価償却超過額	666		695
その他	2,203		2,373
繰延税金資産小計	11,992		13,770
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△395		△1,724
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△310		△235
評価性引当額小計(注)1	△706		△1,959
繰延税金資産合計	11,286		11,811
繰延税金負債との相殺	△9,064		△10,264
繰延税金資産の純額	2,221		1,547

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
退職給付に係る資産	△3,913	百万円	△4,443	百万円
その他有価証券評価差額金	△9,019		△10,174
その他	△56		496
繰延税金負債合計	△12,990		△14,120
繰延税金資産との相殺	9,064		10,264
繰延税金負債の純額	△3,925		△3,856

(注)1.評価性引当額が1,253百万円増加しております。増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	82	793	-	876
評価性引当額	-	-	-	△82	△313	-	△395
繰延税金資産	-	-	-	-	480	-	480

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	24	765	1,400	-	2,190
評価性引当額	-	-	△24	△302	△1,396	-	△1,724
繰延税金資産	-	-	-	463	3	-	466

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△1.1
受取配当金の連結消去	0.6		0.8
住民税均等割	0.4		0.5
評価性引当額の増減	0.8		5.7
子会社における親会社との税率差異	1.3		0.9
のれん償却額	0.0		-
賃上げ促進税制による税額控除	△1.1		△0.8
その他	△0.1		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7		37.5