有価証券報告書-第93期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰越欠損金(注)2	718百万円	105百万円
賞与引当金	879	890
ポイント引当金	845	835
貸倒引当金	4,787	4,666
債務保証損失引当金	350	333
利息返還損失引当金	212	209
投資有価証券	181	133
減価償却超過額	620	625
その他	1,475	1,819
繰延税金資産小計	10,072	9,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△587	△78
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△589	△421
評価性引当額小計(注)1	△1,176	△500
繰延税金資産合計	8,896	9,117
繰延税金負債との相殺	△6,498	△7,375
繰延税金資産の純額	2,398	1,741

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
退職給付に係る資産	△2,145百万円	△2,905百万円
その他有価証券評価差額金	△4,353	△7,396
その他	△1	△17
繰延税金負債合計	△6,499	△10,318
繰延税金資産との相殺	6,498	7,375
繰延税金負債の純額	△1	△2,943

(注)1.評価性引当額が676百万円減少しております。減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	67	115	209	182	135	8	718
評価性引当額	△67	△115	△116	△143	△135	△8	△587
繰延税金資産	-	-	92	39	-	-	131

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	26	-	78	-	105
評価性引当額	-	-	-	-	△78	-	△78
繰延税金資産	-	-	26	-	-	-	26

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	△0.8
受取配当金の連結消去	0.5	0.7
住民税均等割	0.3	0.3
評価性引当額の増減	△0.1	△1.8
子会社における親会社との税率差異	△0.6	△0.0
のれん償却額	0.0	0.0
その他	0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.9	29.9