有価証券報告書-第91期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰越欠損金(注)	1,225百万円	748百万円
賞与引当金	878	870
ポイント引当金	855	812
貸倒引当金	5,194	5,511
債務保証損失引当金	255	260
利息返還損失引当金	187	196
投資有価証券	274	255
減価償却超過額	645	626
その他	1,737	1,319
繰延税金負債との相殺	△5,397	△6,239
繰延税金資産小計	5,854	4,362
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△737	△606
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△656	△566
評価性引当額小計	△1,394	△1,172
繰延税金資産合計	4,459	3,189

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
退職給付に係る資産	△2,144百万円	△2,288百万円
その他有価証券評価差額金	△3,251	△3,951
その他	△1	-
繰延税金資産との相殺	5,397	6,239
繰延税金負債合計	-	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	131	101	76	230	398	287	1,225
評価性引当額	△131	△10	△76	△115	△116	△287	△737
繰延税金資産	-	90	-	115	282	-	487

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	44	76	115	193	175	143	748
評価性引当額	△10	△76	△115	△116	△143	△143	△606
繰延税金資産	33	-	-	76	32	-	142

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.8	△0.6
受取配当金の連結消去	1.6	0.5
住民税均等割	0.6	0.4
評価性引当額の増減	△0.4	△1.0
子会社における親会社との税率差異	1.1	△0.2
過年度法人税等	0.2	-
のれん償却額	0.5	0.0
のれん減損額	0.5	-
その他	0.1	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3	31.4