有価証券報告書-第59期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	110,587百万円	105,458百万円
貸倒引当金	15,051百万円	16,625百万円
繰延ヘッジ損益	9,472百万円	7,172百万円
有価証券償却	4,336百万円	5,073百万円
減価償却費	4,652百万円	3,909百万円
退職給付に係る負債	3,325百万円	2,391百万円
その他	10,319百万円	15,182百万円
繰延税金資産小計	157,746百万円	155,814百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△62,970百万円	△39,141百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△13,737百万円	△20,483百万円
評価性引当額小計(注)1	△76,708百万円	△59,625百万円
繰延税金資産合計	81,037百万円	96,189百万円
繰延税金負債
減価償却費	△74,566百万円	△90,074百万円
企業結合に伴う評価差額	△8,147百万円	△22,895百万円
その他有価証券評価差額金	△6,218百万円	△11,006百万円
リース取引に係る法人税法上の 特例	△5,744百万円	△5,042百万円
その他	△2,940百万円	△3,808百万円
繰延税金負債合計	△97,616百万円	△132,828百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△16,579百万円	△36,638百万円

(注)1 評価性引当額が17,083百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	19,108	4,176	34,732	12,239	9,076	31,255	110,587
評価性引当額	△15,134	△4	△23,046	△12,239	△9,076	△3,470	△62,970
繰延税金資産	3,974	4,171	11,686	―	―	27,784	(b) 47,616

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金110,587百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産47,616百万円を計上しております。当該繰延税金資産47,616百万円は、主に当社及び一部の在外連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	1,189	34,557	12,741	9,475	242	47,252	105,458
評価性引当額	△101	△19,079	△3,762	△9,475	△34	△6,688	△39,141
繰延税金資産	1,087	15,478	8,978	―	208	40,563	(b) 66,316

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金105,458百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産66,316百万円を計上しております。当該繰延税金資産66,316百万円は、主に当社及び一部の在外連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
当社と在外連結子会社等との法定実効税率差異	△8.4%	△2.0%
評価性引当額の増減	△5.2%	△15.6%
のれん償却額	3.1%	6.5%
その他	△1.7%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	18.4%	18.5%