有価証券報告書-第51期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	275百万円	303百万円
貸倒引当金	232	19
未払事業税等	152	137
未払金	280	229
関係会社株式	1,012	472
関係会社出資金	285	285
棚卸資産	32	26
その他	558	389
繰延税金資産小計	2,831	1,864
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△214	-
評価性引当額小計	△214	-
繰延税金資産合計	2,617	1,864
繰延税金負債
合併引継有価証券に係る一時差異	△161	△161
その他有価証券評価差額金	△412	△431
その他	△130	△172
繰延税金負債合計	△704	△765
繰延税金資産の純額	1,913	1,099

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	△1.4
住民税均等割	1.9	1.8
のれん	1.6	1.6
評価性引当の増減	0.2	△1.6
その他	0.3	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9	31.2