有価証券報告書-第52期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)	当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	303百万円	368百万円
貸倒引当金	19	22
未払事業税等	137	173
未払金	229	259
関係会社株式	472	472
関係会社出資金	285	285
棚卸資産	26	14
その他	389	370
繰延税金資産合計	1,864	1,966
繰延税金負債
合併引継有価証券に係る一時差異	△161	△161
その他有価証券評価差額金	△431	△485
その他	△172	△232
繰延税金負債合計	△765	△879
繰延税金資産の純額	1,099	1,087

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)	当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4	△1.0
住民税均等割	1.8	1.8
のれん	1.6	1.6
評価性引当の増減	△1.6	-
賃上げ促進税制適用	-	△4.6
その他	△0.1	△2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2	25.7