有価証券報告書-第44期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	45,472	千円		53,681	千円
原材料	2,580			2,839
賞与引当金	447,486			486,971
未払費用	70,966			77,070
貸倒引当金	44,034			179,497
投資有価証券	198,375			191,658
退職給付引当金	45,081			42,826
子会社株式	92,153			99,246
減損損失	86,278			85,025
譲渡制限付株式報酬	110,132			127,465
関係会社株式評価損	155,258			270,146
その他	114,231			131,241
繰延税金資産小計	1,412,052			1,747,668
評価性引当額	△575,077			△826,938
繰延税金資産合計	836,974			920,730
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△2,404			△2,252
その他有価証券評価差額金	△137,960			△128,136
その他	-			△148
繰延税金負債合計	△140,364			△130,537
繰延税金資産の純額	696,609			790,192

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5	%		当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割額	0.8
寄付金等の一時差異でない項目	△0.8
評価性引当額の当期増減額	2.3
税額控除	△5.3
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税率等の負担率	27.9