有価証券報告書-第63期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減損損失否認	162,618	千円		53,425	千円
株主優待引当金否認	2,691			1,531
資産除去債務	15,576			16,745
受注損失引当金否認	6,566			2,099
未払費用否認	1,817			875
賞与引当金否認	13,081			13,762
有価証券評価損否認	4,361			4,361
会員権評価損否認	3,694			3,694
貸倒引当金繰入限度超過額	673			673
未払事業税等否認	14,221			9,413
株式給付引当金否認	11,600			12,620
貸倒引当金	14,405			22,132
その他	2,192			2,277
繰延税金資産小計	253,501			143,613
評価性引当額	△183,150			△106,441
繰延税金資産合計	70,350			37,171
繰延税金負債
資産除去債務	△3,322			△3,487
前払年金費用	△5,006			△30,939
その他有価証券評価差額金	△35,723			△73,622
繰延税金負債合計	△44,052			△108,049
繰延税金資産(負債)の純額	26,298			△70,877

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0			1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1			△0.1
住民税均等割	7.2			6.3
評価性引当額の増減額	0.8			△8.7
その他	△0.2			△2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3			26.7