有価証券報告書-第35期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動資産
固定資産
(注) 繰延税金資産(△負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動資産
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払事業税 | 22,204千円 | 13,820千円 |
未払事業所税 | 16,535千円 | 15,547千円 |
賞与引当金 | 46,849千円 | 51,322千円 |
店舗閉鎖損失引当金 | 7,280千円 | 1,775千円 |
その他 | 12,514千円 | 14,640千円 |
繰延税金資産小計 | 105,384千円 | 97,106千円 |
評価性引当額 | △105,384千円 | △97,106千円 |
繰延税金資産合計 | ― | ― |
固定資産
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
退職給付に係る負債 | 242,481千円 | 235,721千円 |
減損損失 | 1,183,798千円 | 1,030,895千円 |
資産除去債務 | 186,125千円 | 189,396千円 |
長期未払金 | 209,988千円 | 209,988千円 |
繰越欠損金 | 1,275,693千円 | 1,406,376千円 |
その他 | 34,065千円 | 31,353千円 |
繰延税金資産小計 | 3,132,152千円 | 3,103,731千円 |
評価性引当額 | △3,092,439千円 | △3,064,977千円 |
繰延税金資産合計 | 39,713千円 | 38,753千円 |
(繰延税金負債) | ||
資産除去債務に対応する 除去費用 | △40,163千円 | △39,149千円 |
その他 | △18,389千円 | △17,754千円 |
退職給付に係る調整累計額 | △86,948千円 | △74,160千円 |
繰延税金負債合計 | △145,501千円 | △131,065千円 |
繰延税金資産(△負債)の純額 | △105,787千円 | △92,311千円 |
(注) 繰延税金資産(△負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
流動資産 - 繰延税金資産 | ― | ― |
固定負債 - 繰延税金負債 | △105,787千円 | △92,311千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成29年3月31日) | 当連結会計年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.2% | 30.2% |
(調整) | ||
住民税均等割等 | 13.8% | 58.3% |
評価性引当額の増減 | △29.6% | △35.2% |
その他 | 0.5% | 4.7% |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 14.9% | 58.0% |