有価証券報告書-第31期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動資産

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	10,493千円	8,178千円
未払事業所税	23,334千円	21,785千円
一括償却資産	10,289千円	7,737千円
賞与引当金	66,870千円	54,863千円
店舗閉鎖損失引当金	―	32,437千円
繰越欠損金	10,688千円	―
その他	8,916千円	14,726千円
繰延税金資産小計	130,592千円	139,729千円
評価性引当額	―	△132,505千円
繰延税金資産合計	130,592千円	7,223千円

固定資産

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
役員退職慰労引当金	242,715千円	―
退職給付引当金	351,840千円	―
退職給付に係る負債	―	386,634千円
減損損失	1,228,124千円	1,324,472千円
一括償却資産	5,916千円	2,193千円
長期未払金	―	243,947千円
繰越欠損金	―	182,915千円
貸倒引当金	124,421千円	―
資産除去債務	242,406千円	246,939千円
その他	23,834千円	17,397千円
繰延税金資産小計	2,219,258千円	2,404,500千円
評価性引当額	△1,476,125千円	△2,404,500千円
繰延税金資産合計	743,133千円	―
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する 除去費用	△86,198千円	△69,589千円
退職給付に係る調整累計額	―	△159,785千円
繰延税金負債合計	△86,198千円	△229,375千円
繰延税金資産(△負債)の純額	656,934千円	△229,375千円

(注) 固定資産の繰延税金資産(△負債)の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
固定資産 - 繰延税金資産	657,443千円	―
固定負債 - 繰延税金負債	△508千円	△229,375千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.2%	37.2%
(調整)
住民税均等割	△3.4%	△10.7%
評価性引当額の増減額	△27.5%	△181.8%
のれん償却額	△0.4%	―
復興特別法人税分の税率差異	―	△6.2%
その他	△0.9%	0.2%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	5.0%	△161.3%