有価証券報告書-第42期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	50,517千円	48,630千円
店舗閉鎖損失引当金	29,580千円	28,982千円
退職給付に係る負債	284,085千円	303,128千円
減損損失	682,224千円	548,481千円
資産除去債務	213,901千円	203,678千円
長期未払金	193,607千円	199,442千円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,010,350千円	528,695千円
その他	63,704千円	56,861千円
繰延税金資産小計	2,527,971千円	1,917,900千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,010,350千円	△528,695千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,489,949千円	△1,358,816千円
評価性引当額小計(注)1	△2,500,300千円	△1,887,512千円
繰延税金資産合計	27,671千円	30,388千円

(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△27,880千円	△30,573千円
前払年金費用	△67,088千円	△75,262千円
その他	840千円	△576千円
退職給付に係る調整累計額	△28,107千円	△1,153千円
繰延税金負債合計	△122,235千円	△107,566千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△94,564千円	△77,178千円

(注)1.評価性引当額が612,787千円減少しております。この減少の主な内容は、固定資産減損損失に係る評価性引当額の減少133,743千円、及び2016年3月期に発生した税務上の繰越欠損金のうち561,323千円(法定実効税率を乗じた額)が繰越期限切れにより切捨てとなったことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内
税務上の繰越欠損金(a)	561,323	69,044	130,412
評価性引当額	△561,323	△69,044	△130,412
繰延税金資産	―	―	―

	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	91,440	158,129	1,010,350
評価性引当額	―	△91,440	△158,129	△1,010,350
繰延税金資産	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内
税務上の繰越欠損金(b)	71,125	134,343	―
評価性引当額	△71,125	△134,343	―
繰延税金資産	―	―	―

	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	94,197	―	229,029	528,695
評価性引当額	△94,197	―	△229,029	△528,695
繰延税金資産	―	―	―	―

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
住民税均等割等	△13.7%	13.7%
評価性引当額の増減	98.1%	△169.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.0%	1.0%
繰越欠損金の期限切れ	△127.3%	155.8%
税率変更による影響額	―	△13.4%
その他	0.0%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.0%	17.3%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を29.9%から30.8%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債が2,223千円増加し、法人税等調整額が2,223千円増加しております。