有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,066	千円	9,141	千円
未払法定福利費	1,308	千円	1,322	千円
一括償却資産	170	千円	491	千円
未払事業税	2,917	千円	287	千円
商品評価損	1,691	千円	3,590	千円
退職給付引当金	9,123	千円	9,322	千円
資産除去債務	1,157	千円	1,172	千円
関係会社株式評価損	―	千円	23,311	千円
関係会社出資金評価損	8,712	千円	―	千円
投資有価証券評価損	3,809	千円	6,370	千円
その他有価証券評価差額金	14,261	千円	10,720	千円
減損損失	3,242	千円	2,914	千円
社員会費	1,148	千円	1,938	千円
その他	571	千円	599	千円
繰延税金資産小計	57,180	千円	71,185	千円
評価性引当額	△43,315	千円	△59,725	千円
繰延税金資産合計	13,864	千円	11,460	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△240	千円	△226	千円
繰延税金負債合計	△240	千円	△226	千円
繰延税金資産純額	13,623	千円	11,233	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.6	%	16.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.7	%	△88.3	%
住民税均等割	1.3	%	8.4	%
評価性引当額の増減	1.1	%	76.2	%
その他	0.1	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.9	%	43.5	%