有価証券報告書-第45期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,583	千円	7,944	千円
未払法定福利費	1,101	千円	1,159	千円
一括償却資産	776	千円	744	千円
未払事業税	1,016	千円	1,825	千円
商品評価損	16,408	千円	18,430	千円
退職給付引当金	10,244	千円	8,686	千円
貸倒引当金	576	千円	5,337	千円
資産除去債務	1,611	千円	1,634	千円
関係会社株式評価損	24,068	千円	24,068	千円
投資有価証券評価損	3,905	千円	2,125	千円
その他有価証券評価差額金	15,992	千円	-	千円
減損損失	8,905	千円	8,368	千円
社員会費	3,353	千円	3,252	千円
その他	2,268	千円	4,256	千円
繰延税金資産小計	97,813	千円	87,833	千円
評価性引当額	△58,990	千円	△51,114	千円
繰延税金資産合計	38,823	千円	36,719	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△457	千円	△432	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	△64,322	千円
繰延税金負債合計	△457	千円	△64,755	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	38,365	千円	△28,035	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%	1.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.1	%	△18.6	%
住民税均等割	1.3	%	1.4	%
評価性引当額の増減	△16.5	%	6.4	%
その他	△4.1	%	△2.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.8	%	19.1	%