有価証券報告書-第42期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	32,146千円		20,852千円
未払社会保険料	5,169千円		3,087千円
未払事業税	6,249千円		6,877千円
受注損失引当金	4,649千円		1,494千円
役員退職慰労引当金	89,559千円		92,752千円
繰越欠損金	11,618千円		―千円
投資有価証券評価損	6,120千円		13,771千円
その他有価証券評価差額金	1,724千円		―千円
その他	17,156千円		17,472千円
繰延税金資産小計	174,394千円		156,308千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△11,618千円		―千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101,886千円		△103,509千円
評価性引当額小計	△113,505千円		△103,509千円
繰延税金資産合計	60,888千円		52,799千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△9,739千円		△8,371千円
その他有価証券評価差額金	―		△14,671千円
その他	―		△2,354千円
繰延税金負債合計	△9,739千円		△25,397千円
繰延税金資産純額	51,149千円		27,401千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前期連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	1,653	―	9,965	11,618
評価性引当額	―	―	―	△1,653	―	△9,965	△11,618

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当期連結会計年度(2021年8月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久差異項目	4.2%	12.4%
住民税均等割	3.2%	3.9%
海外子会社に係る税率差異	△0.4%	△0.3%
評価性引当額の増加(△は減少)	0.1%	△5.0%
その他	0.2%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.9%	41.3%