有価証券報告書-第44期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)		当連結会計年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,875千円		46,100千円
未払社会保険料	5,061千円		6,803千円
未払事業税	13,813千円		12,235千円
役員退職慰労引当金	93,747千円		98,071千円
投資有価証券評価損	13,771千円		11,506千円
その他	13,760千円		9,727千円
繰延税金資産小計	174,030千円		184,444千円
評価性引当額	△107,533千円		△109,592千円
繰延税金資産合計	66,496千円		74,851千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△8,182千円		△7,536千円
その他有価証券評価差額金	△17,856千円		△48,721千円
その他	△1,800千円		△1,246千円
繰延税金負債合計	△27,839千円		△57,503千円
繰延税金資産純額	38,657千円		17,347千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年8月31日)	当連結会計年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久差異項目	6.0%	3.4%
住民税均等割	2.3%	1.6%
新株予約権戻入益	―%	△1.4%
税額控除	―%	△4.8%
海外子会社に係る税率差異	△0.8%	△0.6%
評価性引当額の増加(△は減少)	0.8%	0.3%
その他	△0.3%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	38.6%	29.1%