有価証券報告書-第43期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	20,852千円		33,875千円
未払社会保険料	3,087千円		5,061千円
未払事業税	6,877千円		13,813千円
受注損失引当金	1,494千円		―千円
役員退職慰労引当金	92,752千円		93,747千円
投資有価証券評価損	13,771千円		13,771千円
その他	17,472千円		13,760千円
繰延税金資産小計	156,308千円		174,030千円
評価性引当額	△103,509千円		△107,533千円
繰延税金資産合計	52,799千円		66,496千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△8,371千円		△8,182千円
その他有価証券評価差額金	△14,671千円		△17,856千円
その他	△2,354千円		△1,800千円
繰延税金負債合計	△25,397千円		△27,839千円
繰延税金資産純額	27,401千円		38,657千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)	当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久差異項目	12.4%	6.0%
住民税均等割	3.9%	2.3%
海外子会社に係る税率差異	△0.3%	△0.8%
評価性引当額の増加(△は減少)	△5.0%	0.8%
その他	△0.3%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	41.3%	38.6%