有価証券報告書-第45期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	46,100千円		26,859千円
未払社会保険料	6,803千円		3,731千円
未払事業税	12,235千円		1,334千円
受注損失引当金	―千円		1,802千円
関係会社整理損失引当金	―千円		188,806千円
事業所閉鎖損失	―千円		4,940千円
役員退職慰労引当金	98,071千円		102,047千円
投資有価証券評価損	11,506千円		2,981千円
税務上の繰越欠損金	―千円		153,594千円
その他	9,727千円		10,129千円
繰延税金資産小計	184,444千円		496,229千円
評価性引当額	△109,592千円		△105,809千円
繰延税金資産合計	74,851千円		390,419千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△7,536千円		△10,414千円
その他有価証券評価差額金	△48,721千円		△21,561千円
その他	△1,246千円		△2,097千円
繰延税金負債合計	△57,503千円		△34,073千円
繰延税金資産純額	17,347千円		356,346千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)	当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
永久差異項目	3.4%	―
住民税均等割	1.6%	―
新株予約権戻入益	△1.4%	―
税額控除	△4.8%	―
海外子会社に係る税率差異	△0.6%	―
評価性引当額の増加(△は減少)	0.3%	―
その他	△0.0%	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	29.1%	―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。