有価証券報告書-第41期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	34,953千円		29,887千円
未払社会保険料	5,524千円		4,808千円
未払事業税	9,494千円		6,249千円
関係会社出資金評価損	35,852千円		35,852千円
関係会社株式評価損	47,449千円		112,436千円
役員退職慰労引当金	85,306千円		89,559千円
投資有価証券評価損	4,101千円		6,120千円
貸倒引当金	56,364千円		―千円
受注損失引当金	31,388千円		4,649千円
その他有価証券評価差額金	13,669千円		1,724千円
その他	6,375千円		15,107千円
繰延税金資産小計	330,481千円		306,396千円
評価性引当額	△230,059千円		△245,507千円
繰延税金資産合計	100,422千円		60,888千円
繰延税金負債
前払年金費用	△15,818千円		△16,112千円
繰延税金負債合計	△15,818千円		△16,112千円
繰延税金資産純額	84,604千円		44,776千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.7%	4.9%
住民税均等割	2.3%	3.6%
評価性引当額の増加	0.2%	4.9%
その他	△0.2%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	36.6%	43.9%