有価証券報告書-第44期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,322千円		41,971千円
未払社会保険料	4,313千円		6,274千円
未払事業税	11,219千円		12,003千円
関係会社出資金評価損	35,852千円		35,852千円
関係会社株式評価損	112,886千円		112,886千円
役員退職慰労引当金	93,747千円		98,071千円
投資有価証券評価損	13,771千円		11,506千円
貸倒引当金	43,547千円		54,589千円
その他	13,150千円		9,708千円
繰延税金資産小計	356,811千円		382,863千円
評価性引当額	△299,820千円		△312,920千円
繰延税金資産合計	56,991千円		69,942千円
繰延税金負債
前払年金費用	△15,974千円		△15,642千円
その他有価証券評価差額金	△17,856千円		△48,721千円
その他	△1,800千円		△1,246千円
繰延税金負債合計	△35,631千円		△65,609千円
繰延税金資産純額	21,360千円		4,332千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)	当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久差異項目	3.0%	2.7%
住民税均等割	2.8%	1.9%
新株予約権戻入益	―%	△1.6%
税額控除	―%	△5.3%
評価性引当額の増加	6.3%	2.1%
その他	△0.5%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	42.2%	29.9%