有価証券報告書-第45期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	41,971千円		22,380千円
未払社会保険料	6,274千円		3,245千円
未払事業税	12,003千円		―千円
関係会社出資金評価損	35,852千円		35,852千円
関係会社株式評価損	112,886千円		112,886千円
事業所閉鎖損失	―千円		4,940千円
関係会社整理損失引当金	―千円		30,895千円
役員退職慰労引当金	98,071千円		102,047千円
投資有価証券評価損	11,506千円		2,981千円
貸倒引当金	54,589千円		77,717千円
受注損失引当金	―千円		1,802千円
繰越欠損金	―千円		153,594千円
その他	9,708千円		10,547千円
繰延税金資産小計	382,863千円		558,891千円
評価性引当額	△312,920千円		△164,572千円
繰延税金資産合計	69,942千円		394,319千円
繰延税金負債
前払年金費用	△15,642千円		△16,406千円
その他有価証券評価差額金	△48,721千円		△21,561千円
その他	△1,246千円		△2,097千円
繰延税金負債合計	△65,609千円		△40,065千円
繰延税金資産純額	4,332千円		354,253千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
永久差異項目	2.7%	―
住民税均等割	1.9%	―
新株予約権戻入益	△1.6%	―
税額控除	△5.3%	―
評価性引当額の増加	2.1%	―
その他	△0.5%	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	29.9%	―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。