有価証券報告書-第42期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)		当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	29,887千円		17,048千円
未払社会保険料	4,808千円		2,602千円
未払事業税	6,249千円		6,877千円
関係会社出資金評価損	35,852千円		35,852千円
関係会社株式評価損	112,436千円		112,886千円
役員退職慰労引当金	89,559千円		92,752千円
投資有価証券評価損	6,120千円		13,771千円
貸倒引当金	―千円		21,856千円
受注損失引当金	4,649千円		1,494千円
その他有価証券評価差額金	1,724千円		―千円
その他	15,107千円		17,046千円
繰延税金資産小計	306,396千円		322,189千円
評価性引当額	△245,507千円		△274,105千円
繰延税金資産合計	60,888千円		48,083千円
繰延税金負債
前払年金費用	△16,112千円		△16,318千円
その他有価証券評価差額金	―		△14,671千円
その他	―		△2,354千円
繰延税金負債合計	△16,112千円		△33,344千円
繰延税金資産純額	44,776千円		14,739千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年8月31日)	当事業年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久差異項目	4.9%	5.2%
住民税均等割	3.6%	5.0%
評価性引当額の増加	4.9%	14.4%
その他	△0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	43.9%	55.1%