訂正有価証券報告書-第44期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払賞与否認	60,611		51,973
未払事業税否認	14,501		10,189
退職給付引当金繰入限度超過額	604,705		625,773
役員退職慰労引当金否認	65,267		69,428
減価償却費超過額	192,403		221,383
資産除去債務	43,565		164,578
貸倒引当金	281,836		330,478
関係会社株式評価損	186,567		186,567
投資有価証券評価損	18,145		18,145
土地減損損失	20,175		20,175
税務上の繰越欠損金	-		38,072
その他	86,933		82,440
繰延税金資産小計	1,574,712		1,819,207
評価性引当額小計	△622,589		△583,229
繰延税金資産合計	952,123		1,235,977
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	16,265		30,004
資産除去債務に対応する除去費用	4,221		68,717
圧縮積立金	24,443		18,933
その他	2,467		-
繰延税金負債合計	47,398		117,655
繰延税金資産の純額	904,724		1,118,321

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。