有価証券報告書-第24期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認		6,900				10,000
未払事業所税否認		1,640				1,500
賞与引当金		24,170				24,430
退職給付引当金		91,620				95,180
ソフトウェア仮勘定		10,270				93,570
資産除去債務		720				910
その他		4,840				4,750
繰延税金資産小計		140,160				230,340
評価性引当金額		-				△93,570
繰延税金資産合計		140,160				136,770
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		240				400
繰延税金負債合計		240				400
繰延税金資産の純額		139,920				136,370

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		38.0				35.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.4				0.4
住民税均等割等		0.5				0.8
役員賞与		1.3				1.2
評価性引当金の増減額		-				38.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		0.4				4.8
その他		0.1				0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		40.7				81.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産は13,040千円減少(繰延税金負債は100千円減少)し、法人税等調整額は12,940千円増加しております。