有価証券報告書-第45期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	14,094千円		9,757千円
未払費用	26,819		25,370
賞与引当金	184,468		173,725
退職給付引当金	177,112		168,841
役員退職慰労引当金	573		573
本店移転費用	11,023		16,274
減価償却資産償却額	1,770		1,562
減損損失	6,646		6,646
投資有価証券減損	29,707		29,707
その他	110,588		33,907
繰延税金資産小計	562,804		466,366
評価性引当額(注)	△109,111		△42,259
繰延税金資産合計	453,692		424,107
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	270,197		255,118
繰延税金負債合計	270,197		255,118
繰延税金資産の純額	183,495		168,988

(注)評価性引当額が66,851千円減少しております。この主な内容は、連結子会社であった株式会社LOCOBEEを吸収合併したことに伴う、子会社株式評価損に係る評価性引当額9,186千円の減少及び同社に対する貸倒引当金に係る評価性引当額47,753千円の減少に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△0.4
役員賞与引当金	0.6		0.8
関係会社債権放棄損	-		7.9
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額	△0.7		△9.5
繰越欠損金控除	-		△7.5
法人税額の特別控除額	△1.8		-
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		22.0