有価証券報告書-第28期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
前受収益	1,372	千円		25,528	千円
固定資産減損損失自己否認額	15,595			78,915
投資有価証券評価損自己否認額	53,543			24,546
貸倒引当金繰入限度超過額	4			6
長期前受収益	68,637			69,044
退職給付に係る負債	22,702			28,458
税務上の繰越欠損金(注)1	1,310,689			1,214,869
その他	29,494			37,725
繰延税金資産小計	1,502,039			1,479,095
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,310,689			△1,214,869
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△191,350			△264,226
評価性引当額小計	△1,502,039			△1,479,095
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	83			122
繰延税金負債合計	83			122
繰延税金負債の純額	83			122

(表示方法の変更)
前連結会計年度において独立掲記しておりました「固定資産減価償却超過額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示することとしております。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金資産に表示していた「固定資産減価償却超過額」596千円、「その他」28,897千円は、「その他」29,494千円として組替えております。
(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	110,546	60,865	356,416	149,650	193,658	439,552	1,310,689
評価性引当額	△110,546	△60,865	△356,416	△149,650	△193,658	△439,552	△1,310,689
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金(※1)	17,608	262,281	148,137	221,964	197,565	367,312	1,214,869
評価性引当額	△17,608	△262,281	△148,137	△221,964	△197,565	△367,312	△1,214,869
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。