有価証券報告書-第49期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	480,769千円		―千円
退職給付に係る債務	―千円		503,584千円
賞与引当金	135,630千円		109,373千円
役員退職慰労引当金	57,497千円		48,133千円
資産除去債務	20,290千円		20,108千円
その他	69,734千円		73,442千円
繰延税金資産小計	763,921千円		754,642千円
評価性引当額	△87,764千円		△88,640千円
繰延税金資産合計	676,157千円		666,002千円
繰延税金負債
有形固定資産	△12,012千円		△1,401千円
その他有価証券評価差額金	△10,583千円		△15,381千円
繰延税金負債合計	△22,596千円		△16,782千円
繰延税金資産の純額	653,561千円		649,219千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3%		3.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%		△0.1%
住民税均等割等	2.4%		2.4%
のれんの償却額	7.0%		6.4%
評価性引当額の増減	7.4%		0.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%		3.2%
修正申告による影響額	―%		3.8%
その他	△0.7%		1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.2%		59.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が9,782千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が9,782千円増加しております。