有価証券報告書-第40期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	306千円	2,126千円
未払賞与	554,175千円	611,913千円
未払事業税	84,191千円	87,656千円
未払社会保険料	88,276千円	97,805千円
棚卸資産評価損	4,196千円	35,169千円
受注損失引当金	26,755千円	46,203千円
製品保証引当金	―千円	3,917千円
少額償却資産	8,492千円	7,620千円
退職給付に係る負債	1,239,611千円	1,266,752千円
投資有価証券評価損	844千円	844千円
会員権評価損	19,085千円	19,085千円
連結会社間内部利益消去	19,446千円	22,928千円
その他	16,384千円	23,107千円
繰延税金資産小計	2,061,760千円	2,225,126千円
評価性引当額(注)	△49,029千円	△56,043千円
繰延税金資産合計	2,012,731千円	2,169,084千円
(繰延税金負債)
退職給与負債調整勘定	△97,934千円	△92,400千円
その他有価証券評価差額金	△213,273千円	△327,167千円
繰延税金負債合計	△311,207千円	△419,568千円
繰延税金資産の純額	1,701,524千円	1,749,516千円

(注)評価性引当額に重要な変動は生じておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額	0.0%	0.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.2%	△0.2%
住民税均等割	0.4%	0.4%
税額控除	―%	△3.2%
その他	1.1%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9%	28.7%