有価証券報告書-第43期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,448千円	1,890千円
未払賞与	664,829千円	632,476千円
未払事業税	94,349千円	71,117千円
未払社会保険料	101,900千円	99,170千円
棚卸資産評価損	4,319千円	4,319千円
受注損失引当金	―千円	6,873千円
少額償却資産	15,323千円	20,518千円
退職給付に係る負債	1,265,787千円	1,207,153千円
投資有価証券評価損	528千円	89,100千円
会員権評価損	19,756千円	19,778千円
連結会社間内部利益消去	29,948千円	17,636千円
その他	15,013千円	25,988千円
繰延税金資産小計	2,214,200千円	2,196,019千円
評価性引当額(注)	△55,500千円	△138,789千円
繰延税金資産合計	2,158,699千円	2,057,230千円
(繰延税金負債)
退職給与負債調整勘定	△74,032千円	△62,184千円
その他有価証券評価差額金	△419,675千円	△467,303千円
繰延税金負債合計	△493,707千円	△529,486千円
繰延税金資産の純額	1,664,993千円	1,527,743千円

(注)評価性引当額が83,289千円増加しております。この増加の主な内容は、保有する非上場株式について投資有価証券評価損を計上したことにより88,888千円増加したことであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
評価性引当額	0.1%	1.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.6%	△0.7%
住民税均等割	0.3%	0.3%
税額控除	△4.4%	△4.5%
その他	0.5%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5%	28.2%