有価証券報告書-第38期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)		当連結会計年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	10,005千円		8,958千円
未払事業税	1,289		4,079
未払事業所税	780		784
貸倒引当金	160		169
減損損失	7,543		5,915
投資有価証券評価損	4,809		4,518
資産除去債務	1,494		1,669
その他	486		500
繰延税金資産小計	26,569		26,595
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△6,647		△5,489
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,540		△6,858
評価性引当額小計	△17,187		△12,348
繰延税金資産合計	9,381		14,247
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△36,956		△38,022
繰延税金負債合計	△36,956		△38,022
繰延税金資産(負債)の純額	△27,575		△23,774

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年5月31日)		当連結会計年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.3
住民税均等割			2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△5.4
評価性引当額の増減			△4.1
連結子会社の適用税率差異			1.5
その他			1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			28.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに 伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年6月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資 産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4%から31.3%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。