有価証券報告書-第27期(平成25年6月1日-平成26年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,621千円		1,968千円
未払事業所税	1,453		1,298
貸倒引当金	303		658
投資有価証券評価損	6,367		6,742
その他	1,273		1,360
繰延税金資産小計	11,020		12,028
評価性引当金	△7,641		△8,103
繰延税金資産合計	3,379		3,925
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,880		△12,100
繰延税金負債合計	△8,880		△12,100
繰延税金負債の純額	△5,501		△8,174

繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
流動資産-繰延税金資産	3,379		3,925
固定負債-繰延税金負債	△8,880		△12,100

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年5月31日)		当事業年度 (平成26年5月31日)
法定実効税率	37.7%		37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.8
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	-		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2		△2.4
住民税均等割	1.5		2.8
留保金課税	1.2		1.4
株式報酬費用	1.8		-
その他	△0.2		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8		43.1