有価証券報告書-第19期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	3,569千円		8,393千円
賞与引当金	1,254		13,510
商品評価損	6,454		10,110
貸倒引当金	1,349		230
受注損失引当金	6,992		2,802
繰越欠損金	21,272		17,714
その他	4,827		4,619
小計	45,719		57,382
評価性引当額	△12,823		△16,562
差引	32,896		40,820
繰延税金負債(流動)との相殺	△114		-
繰延税金資産(流動)計	32,782		40,820
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	10,866,839		9,509,668
減価償却超過額	23,667		14,266
貸倒引当金	16,350		8,215
破産更生債権	103,067		103,067
関係会社株式評価損	74,950		74,950
投資有価証券評価損	249,784		216,168
土地	45,885		48,791
その他	44,292		59,771
小計	11,424,838		10,034,898
評価性引当額	△11,339,983		△9,965,937
差引	84,854		68,961
繰延税金負債(固定)との相殺	△58,023		△61,115
繰延税金資産(固定)計	26,831		7,845
繰延税金資産合計	59,613		48,666
繰延税金負債(流動)
その他	△405		-
繰延税金資産(流動)との相殺	114		-
繰延税金負債(流動)計	△291		-
繰延税金負債(固定)
土地	△56,358		△58,683
その他	△2,476		△3,713
繰延税金負債合計	△58,834		△62,397
繰延税金資産(固定)との相殺	58,023		61,115
繰延税金負債(固定)計	△811		△1,281

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.8		11.5
のれん償却額	261.6		39.3
住民税均等割	53.5		9.0
税率変更による差異	-		△10.0
評価性引当額	△72.1		△32.1
その他	1.7		5.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	295.2		60.8