有価証券報告書-第40期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	20,511	千円	24,015	千円
商品評価損否認額	2,026	千円	2,026	千円
賞与引当金損金不算入額	80,635	千円	87,168	千円
前受金益金算入額	180,986	千円	273,053	千円
減価償却超過額	16,887	千円	11,368	千円
退職給付引当金損金不算入額	168,400	千円	185,006	千円
役員退職慰労引当金損金不算入額	6,909	千円	3,972	千円
株式報酬費用損金不算入額	31,821	千円	―	千円
投資有価証券評価損否認額	16,997	千円	16,997	千円
ソフトウェア臨時償却費否認額	9,845	千円	9,845	千円
資産除去債務	26,809	千円	29,716	千円
その他	49,863	千円	50,057	千円
繰延税金資産小計	611,694	千円	693,229	千円
評価性引当額	△75,117	千円	△76,892	千円
繰延税金資産合計	536,576	千円	616,336	千円

繰延税金負債
投資有価証券評価差額金	△198,241	千円	△216,794	千円
資産除去債務	△8,550	千円	△10,100	千円
繰延税金負債合計	△206,792	千円	△226,895	千円
繰延税金資産純額	329,784	千円	389,440	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.5	%	0.6	%
受取配当金の益金不算入	△0.2	%	△0.2	%
住民税均等割等	0.2	%	0.2	%
税額控除	0.0	%	△4.4	%
評価性引当額	0.1	%	0.1	%
役員賞与否認	0.9	%	0.8	%
その他	0.0	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2	%	27.3	%