有価証券報告書-第41期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	24,015	千円	30,044	千円
商品評価損否認額	2,026	千円	2,026	千円
賞与引当金損金不算入額	87,168	千円	87,424	千円
前受金益金算入額	273,053	千円	364,852	千円
減価償却超過額	11,368	千円	9,384	千円
退職給付引当金損金不算入額	185,006	千円	191,549	千円
役員退職慰労引当金損金不算入額	3,972	千円	―	千円
株式給付引当金損金不算入額	―	千円	4,015	千円
投資有価証券評価損否認額	16,997	千円	16,997	千円
資産除去債務	29,716	千円	29,760	千円
その他	59,902	千円	62,970	千円
繰延税金資産小計	693,229	千円	799,026	千円
評価性引当額	△76,892	千円	△78,390	千円
繰延税金資産合計	616,336	千円	720,635	千円

繰延税金負債
投資有価証券評価差額金	△216,794	千円	△226,536	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△10,100	千円	△8,647	千円
繰延税金負債合計	△226,895	千円	△235,184	千円
繰延税金資産純額	389,440	千円	485,451	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.6	%	―	%
受取配当金の益金不算入	△0.2	%	―	%
住民税均等割等	0.2	%	―	%
税額控除	△4.4	%	―	%
評価性引当額	0.1	%	―	%
役員賞与否認	0.8	%	―	%
その他	△0.4	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3	%	―	%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分
の5以下であるため注記を省略しています。