有価証券報告書-第39期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)		当事業年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税損金不算入額	18,280	千円	20,511	千円
商品評価損否認額	2,026	千円	2,026	千円
賞与引当金損金不算入額	96,943	千円	80,635	千円
前受金益金算入額	152,159	千円	180,986	千円
減価償却超過額	21,001	千円	16,887	千円
退職給付引当金損金不算入額	166,013	千円	168,400	千円
役員退職慰労引当金損金不算入額	6,904	千円	6,909	千円
株式報酬費用損金不算入額	20,358	千円	31,821	千円
投資有価証券評価損否認額	16,997	千円	16,997	千円
ソフトウェア臨時償却費否認額	9,845	千円	9,845	千円
資産除去債務	26,788	千円	26,809	千円
その他	46,696	千円	49,863	千円
繰延税金資産小計	584,016	千円	611,694	千円
評価性引当額	△73,612	千円	△75,117	千円
繰延税金資産合計	510,404	千円	536,576	千円

繰延税金負債
投資有価証券評価差額金	△245,454	千円	△198,241	千円
資産除去債務	△9,852	千円	△8,550	千円
繰延税金負債合計	△255,306	千円	△206,792	千円
繰延税金資産純額	255,097	千円	329,784	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年6月30日)		当事業年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.6	%	0.5	%
受取配当金の益金不算入	△0.3	%	△0.2	%
住民税均等割等	0.3	%	0.2	%
税額控除	△4.2	%	0.0	%
役員賞与否認	1.1	%	0.9	%
その他	△0.2	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9	%	32.2	%