有価証券報告書-第41期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15,151千円		21,086千円
未払事業所税	3,873		3,821
退職給付に係る負債	546,117		556,307
退職給付に係る調整累計額	△17,203		△18,375
役員退職慰労引当金	72,210		61,118
株式給付引当金	-		2,486
デリバティブ評価損	5,141		5,141
投資有価証券評価損	28,065		59,027
会員権評価損	3,161		3,161
未払賞与	12,225		11,801
未払賞与社会保険料	2,308		2,176
土地減損損失	27,857		27,857
減価償却超過額	86,103		78,340
税務上の繰越欠損金(注)1	112,680		120,864
電話加入権減損損失	2,001		2,082
貸倒引当金	21		13
資産除去債務	1,619		3,549
その他	8,423		7,481
繰延税金資産小計	909,760		947,942
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△110,165		△120,166
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△114,744		△138,491
評価性引当額小計	△224,910		△258,657
繰延税金資産合計	684,850		689,284
繰延税金負債
新事業開拓事業者投資損失準備金	△13,398		△11,082
その他有価証券評価差額金	△288,843		△241,520
繰延税金負債合計	△302,241		△252,602
繰延税金資産の純額	382,608		436,682

(注)1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	34,030	38,393	1,072	12,752	-	26,430	112,680
評価性引当額	△34,030	△37,451	△1,072	△12,752	-	△24,858	△110,165
繰延税金資産	-	942	-	-	-	1,571	2,514

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	37,451	1,072	12,752	-	-	69,588	120,864
評価性引当額	△37,451	△1,072	△12,752	-	-	△68,889	△120,166
繰延税金資産	-	-	-	-	-	698	698

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2		△2.1
住民税均等割	0.9		0.8
評価性引当額	1.8		8.0
連結子会社との税率差異	0.5		0.0
連結調整による影響額	2.3		0.5
その他	△1.0		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4		39.0