有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
	繰延税金資産		千円		千円
	賞与引当金		18,204		17,243
	未払社会保険料		2,603		2,526
	未払事業税 退職給付引当金 保証金償却額 会員権償却額 投資有価証券評価損 税務上の繰越欠損金(注2) その他有価証券評価差額金 その他		2,278 33,447 2,122 1,485 8,662 107,705 1,034 2,723		3,592 34,175 2,285 1,485 8,662 95,014 1,948 9,577
	繰延税金資産小計		180,268		176,510
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)		△102,858		△87,519
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△47,346		△49,394
	評価性引当額小計(注1)		△150,204		△136,914
	繰延税金資産合計		30,063		39,595
	繰延税金負債合計		-		-
	繰延税金資産純額		30,063		39,595

(注1)評価性引当額が13,290千円減少しております。この減少の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	107,705	107,705
評価性引当額	-	-	-	-	-	△102,858	△102,858
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,847	4,847

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	95,014	95,014
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87,519	△87,519
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,495	7,495

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.76
住民税均等割等			4.54
評価制引当額の増減			△26.34
その他			△1.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率			9.46