有価証券報告書-第29期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
	繰延税金資産		千円		千円
	賞与引当金		18,109		18,474
	未払社会保険料		2,672		2,714
	未払事業税 退職給付引当金 減損損失 保証金償却額 会員権償却額 投資有価証券評価損 税務上の繰越欠損金(注2) その他		1,525 42,745 69,801 3,057 1,528 8,916 351,433 5,285		3,119 45,581 43,713 3,057 1,528 8,916 340,431 5,742
	繰延税金資産小計		505,077		473,279
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)		△351,433		△337,239
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△153,643		△91,916
	評価性引当額小計(注1)		△505,077		△429,155
	繰延税金資産合計		-		44,123
	繰延税金負債
	その他有価証券評価差額金		2,459		3,081
	繰延税金負債合計		2,459		3,081
	繰延税金資産又は負債(△)の総額		△2,459		41,042

(注1)評価性引当額が75,921千円減少しております。この減少の内容は、主に減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	24,833	-	26,399	-	300,200	351,433
評価性引当額	-	△24,833	-	△26,399	-	△300,200	△351,433
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	13,831	-	26,399	-	23,463	276,737	340,431
評価性引当額	△10,639	-	△26,399	-	△23,463	△276,737	△337,239
繰延税金資産	3,191	-	-	-	-	-	3,191

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな
った主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.35
住民税均等割等			0.39
評価制引当額の増減			△56.01
その他			0.67
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△23.97