有価証券報告書-第19期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金不算入額	227千円		244千円
賞与引当金損金不算入額	2,523		2,170
未払事業税	4,093		4,142
未払事業所税	1,508		1,370
関係会社株式評価損	28,658		27,167
投資有価証券評価損	2,309		2,189
減損損失	1,157		-
繰越欠損金	32,407		-
資産除去債務	6,067		6,866
その他	1,570		3,111
繰延税金資産小計	80,522		47,262
評価性引当額	△37,863		△36,357
繰延税金資産合計	42,659		10,904
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△4,647		△5,167
その他有価証券評価差額金	△337		△143
繰延税金負債合計	△4,985		△5,310
繰延税金資産の純額	37,674		5,593

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.60
住民税均等割	1.80
評価性引当額の増減	△32.32
税率変更による影響額	1.22
その他	0.74
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.69

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.26%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。