有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒損失	17,131 千円	17,092 千円
賞与引当金	- 〃	16,686 〃
未払事業税	3,425 〃	8,122 〃
減価償却超過額	31,622 〃	64,371 〃
減損損失	- 〃	25,740 〃
関係会社株式評価損	76,429 〃	76,429 〃
資産除去債務	16,570 〃	16,159 〃
その他	991 〃	985 〃
繰延税金資産小計	146,170 千円	225,587 千円
評価性引当額小計	△76,429 千円	△90,271 千円
繰延税金資産合計	69,741 千円	135,315 千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,355 千円	△1,779 千円
その他有価証券評価差額金	△10,196 〃	△16,963 〃
繰延税金負債合計	△23,552 千円	△18,743 千円
繰延税金資産の純額	46,189 千円	116,572 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率 (調整)	30.62%	30.62%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.45%	2.57%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△14.67%	△6.87%
住民税均等割	2.32%	2.17%
評価性引当額の増減	30.65%	5.18%
その他	0.18%	0.00%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.55%	33.67%