有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,461	千円		1,809	千円
未払事業所税	197	千円		197	千円
新株予約権	25,424	千円		17,140	千円
棚卸資産	12,426	千円		8,542	千円
関係会社株式	―	千円		871	千円
投資有価証券	43,377	千円		16,515	千円
貸付金	27,098	千円		27,098	千円
長期前払費用	108	千円		185	千円
有形固定資産	1,586	千円		7,230	千円
無形固定資産	150	千円		1,162	千円
資産除去債務	8,127	千円		8,096	千円
入会金	367	千円		367	千円
出資金	340	千円		340	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	190,035	千円		186,727	千円
繰延税金資産小計	310,702	千円		276,285	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△190,035	千円		△186,727	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△117,416	千円		△87,857	千円
評価性引当額小計(注)1	△307,452	千円		△274,584	千円
繰延税金資産合計	3,250	千円		1,700	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,250	千円		△1,700	千円
その他有価証券評価差額金	―	千円		△999	千円
繰延税金負債合計	△3,250	千円		△2,700	千円
繰延税金負債の純額	―	千円		△999	千円

(注) 1.評価性引当額が32,868千円減少しております。この減少の主な内容は、当社グループにおいて将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金が29,559千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	71,811	26,958	―	―	91,264	190,035
評価性引当額	―	△71,811	△26,958	―	―	△91,264	△190,035
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	63,556	26,958	―	―	―	96,212	186,727
評価性引当額	△63,556	△26,958	―	―	―	△96,212	△186,727
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%		4.7%
住民税均等割等	―%		0.8%
受取配当金益金不算入	―%		△16.3%
株式報酬費用	―%		1.0%
評価性引当金の増減	―%		△11.1%
その他	―%		△2.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		7.2%

(注)前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。