有価証券報告書-第25期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)			当連結会計年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	243	千円		1,118	千円
商品	3,215			―
完成工事補償引当金	9,560			―
貸倒引当金	―			0
小計	13,019			1,118
評価性引当額	△13,019			△1,118
繰延税金資産(流動)合計	―			―
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	2,454			―
減損損失	13,206			7,465
税務上の繰越欠損金	221,368			262,316
その他	7,446			2,004
小計	244,475			271,786
評価性引当額	△244,475			△271,786
繰延税金資産(固定)計	―			―
繰延税金資産合計	―			―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)		当連結会計年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.4%
住民税均等割			4.5%
評価性引当額の増減			△21.8%
税率変更に伴う差異			7.1%
その他			1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			24.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは30.9%、平成31年1月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
なお、この税率変更による影響はありません。