有価証券報告書-第43期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	575,483	千円	600,464	千円
賞与引当金	127,569	千円	123,449	千円
未払法定福利費	18,084	千円	17,762	千円
減価償却費	890	千円	753	千円
未払事業税	16,194	千円	20,733	千円
ゴルフ会員権	14,318	千円	14,318	千円
役員退職慰労引当金	39,500	千円	44,885	千円
その他	32,490	千円	43,580	千円
繰延税金資産小計	824,533	千円	865,949	千円
評価性引当額	△21,366	千円	△21,366	千円
繰延税金資産合計	803,166	千円	844,583	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,258	千円	△12,173	千円
繰延税金負債合計	△2,258	千円	△12,173	千円
繰延税金資産純額	800,908	千円	832,410	千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産合計は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	180,948	千円	191,121	千円
固定資産-繰延税金資産	619,960	千円	641,288	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0	%	38.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.0	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	%	1.7	%
のれん償却額	2.7	%	2.3	%
その他	0.5	%	0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.0	%	43.4	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が14,967千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が14,967千円増加しております。